2025연말정산 보험료 공제
2025연말정산보험료공제는 연말정산 환급액을 결정짓는 핵심 항목이에요. 건강보험·장기요양보험·연금보험료·보장성보험료까지 다양한 항목이 공제 대상으로 포함되며, 소득에 따라 세액공제 혜택이 달라져요. 이번 4편에서는 직장인이 반드시 챙겨야 할 2025연말정산보험료공제 기준과 혜택을 정확하고 쉽게 정리해드릴게요.
보험료 공제 개념
연말정산 보험료 공제는 근로자가 납부한 보험료 중 세액공제를 받을 수 있는 항목에 대해 ‘세금에서 일정 금액을 직접 차감’해주는 제도예요.
보험료 공제의 구조
- 연금보험료 → 소득공제
- 보장성보험료 → 세액공제(12%)
- 건강보험료·장기요양보험료 → 소득공제
공제 구조가 항목별로 다르기 때문에 각각의 공제방식을 구분하는 것이 중요해요.
공적보험료 공제
월급에서 자동으로 빠지는 4대보험 중 대부분은 ‘연말정산 보험료 공제’에 해당돼요.
공제 대상 공적 보험료
- 국민연금
- 건강보험
- 장기요양보험
- 고용보험
근로자가 월급에서 납부한 금액 전체가 소득공제로 반영돼요.
공적 보험료 공제 효과
세율 구간에 따라 소득공제 금액만큼 세금이 절약돼요.
예시(총급여 4,000만원 기준)
국민연금 140만원 납부 시 → 소득공제 140만원 → 약 21만원 절세 효과
연금보험료 소득공제
연금보험료는 소득공제가 적용돼 절세 효과가 상당히 커요.
공제 대상
- 국민연금
- 공무원연금
- 사학연금
- 군인연금
- 직역연금
연금보험료 공제 방식
근로자가 납부한 금액 100% 소득공제
월급 명세서에서 빠지는 금액 만큼 전부 공제로 인정돼요.
보장성보험료 세액공제
보장성보험(생명보험·상해보험 등)은 세액공제 12%가 적용돼요.
연말정산 보장성 보험료 조건
- 근로자 본인 또는 부양가족 명의
- 보험 수익자가 본인 또는 가족
- 초과 납입액은 공제 제외
연간 한도는 100만원이며, 이 중 12%인 최대 12만원을 세액공제 받을 수 있어요.
공제 계산 예시
- 보장성보험료 80만원 납부 → 세액공제 80만원 × 12% = 96,000원
- 보장성보험료 120만원 납부 → 한도 100만원 → 세액공제 12만원
실손보험료 처리
실손보험료는 보장성 보험료와 동일하게 세액공제 대상이에요.
실손보험료 공제 요건
- 실손보험금 수령액과 무관함
- 보험납입증명서 자동 제출 가능
가장 일반적으로 공제되는 항목 중 하나예요.
건강보험 소득공제
건강보험료는 연말정산에서 ‘소득공제’로 반영돼요.
소득공제 항목
- 건강보험
- 장기요양보험
직장가입자는 보험료가 자동 반영돼 별도의 제출이 필요 없어요.
장기요양 보험공제
장기요양보험료는 건강보험료의 일정 비율로 산출되고, 건강보험과 함께 소득공제로 적용돼요.
공제 방식
근로자가 납부한 장기요양보험료 100% 소득공제
예시
- 건강보험료 100만원 납부 → 장기요양보험 12.95% = 12만 9,500원
배우자 자녀 부모 보험료
부양가족 보험료도 공제가 가능한지 가장 많이 물어보는 질문이에요.
공제 가능한 가족 보험료
- 배우자
- 부모님
- 자녀(20세 이하)
- 형제·자매
가장 중요한 기준은 보험의 ‘납입자’가 근로자여야 한다는 점이에요.
보험료 제외항목
다음 항목은 연말정산 보험료 공제 대상이 아니에요.
- 저축성보험
- 종신보험 저축성 부분
- 투자형보험(변액보험)
- 자동차 보험
- 여행자 보험
저축 또는 투자 성격의 보험은 공제 대상이 아니에요.
보험료 공제 예시
총급여 4,000만원 근로자가 납부한 보험료 예시를 볼게요.
1) 공적보험료
- 국민연금: 140만원
- 건강보험: 100만원
- 장기요양보험: 13만원
2) 보장성보험료
보장성보험료 80만원 → 세액공제 96,000원
총 절세 효과
소득공제 + 세액공제 합산 → 약 40만원 절세 가능
보험료 FAQ
Q. 보장성 보험료는 모두 공제되나요?
A. 네, 다만 연간 한도 100만원, 세액공제 12% 적용입니다.
Q. 부모님 보험료도 공제되나요?
A. 네. 근로자가 납부한 보험료라면 공제 가능합니다.
Q. 자동차보험료는 공제가 되나요?
A. 아니요. 자동차보험료는 공제 대상이 아닙니다.
Q. 건강보험·국민연금도 공제되나요?
A. 네. 근로자가 납부한 금액 전체가 소득공제됩니다.
Q. 실손보험료도 공제 대상인가요?
A. 네. 실손보험은 보장성 보험으로 세액공제 12% 적용됩니다.
마무리
2025연말정산보험료공제는 건강보험료·연금보험료·보장성보험료까지 다양한 항목을 공제할 수 있는 핵심 절세 영역이에요. 특히 보장성 보험료는 세액공제로 적용돼 실질적인 현금 환급 효과가 크고, 부모님 보험료까지 공제가 가능해 절세 효과가 더욱 높아요. 다음 5편에서는 ‘연말정산 교육비 공제’를 더욱 자세히 알려드릴게요.
