2025근로소득 간이세액표

직장인이 매달 받는 월급에는 근로소득세와 4대보험이 공제돼요. 하지만 정확히 어떤 기준으로 세금이 계산되는지는 대부분 잘 몰라요. 그 핵심이 바로 근로소득 간이세액표예요. 이번 2025근로소득간이세액표 1편에서는 월급의 세금을 어떻게 계산하는지, 간이세액표를 어떻게 보는지, 연봉·가족 수·세율 구조까지 정확하고 쉽게 정리해드릴게요.

간이세액표 개념

근로소득 간이세액표는 국세청이 정한 기준에 따라 직장인의 월급에서 공제해야 할 예상 소득세를 계산한 표예요. ‘실제 확정 세금’이 아니라 ‘매달 미리 납부하는 금액’이기 때문에 연말정산에서 환급 또는 추가납부가 발생하는 구조예요.

간이세액표가 필요한 이유

• 직장인 월급의 세금 계산 기준
• 연말정산 환급·추가 납부 기준
• 부양가족 수 반영 가능
• 소득세 + 지방소득세 포함

즉, 자신의 월급에서 왜 이 금액이 빠지는지 이해하기 위한 핵심 자료예요.

간이세액표 구조

간이세액표는 크게 3가지 기준으로 계산돼요.

• 월급(과세표준)
• 부양가족 수
• 20세 이하 자녀 수

간이세액표에 포함되는 세금

• 근로소득세
• 지방소득세

직장인이 매달 받는 급여 명세서의 ‘소득세, 지방소득세’ 항목은 전부 간이세액표 기준이에요.

월급 과세표준

간이세액표에서 가장 중요한 것은 과세표준 월급이에요. 이는 월급 전체가 아니라 다음 금액이 기준이에요.

과세표준 계산 공식

월급(총급여) → 비과세 금액 제외 → 국민연금·건강보험·장기요양보험·고용보험 제외 = 과세표준 월급

예시

월급 300만원 / 비과세 10만원 → 국민연금 등 30만원 공제 가정

300만원 - 10만원 - 30만원 = 과세표준 260만원

간이세액표는 이 ‘260만원’ 구간에서 세금을 찾는 방식이에요.

부양가족수 반영

간이세액표에서 세금이 가장 크게 영향을 받는 것이 바로 부양가족 수예요.

부양가족 인정 기준

• 배우자
• 부모님
• 20세 이하 자녀
• 60세 이상 부모·조부모

부양가족이 많을수록 세금이 줄어드는 구조예요.

세액 계산방법

간이세액표는 국세청의 누진세율 구조를 미리 반영하여 계산되어 있어요.

기본 소득세율

• 1,400만원 이하: 6%
• 5,000만원 이하: 15%
• 8,800만원 이하: 24%
• 1.5억 이하: 35%

여기에 지방소득세 10%가 추가돼요.

실제 예시 계산

간이세액표가 실제로 어떻게 적용되는지 간단히 계산해볼게요.

예시1) 월급 300만원 / 부양가족 1명

• 과세표준 약 260만원
• 간이세액표 기준 소득세 약 35,000원
• 지방소득세 약 3,500원

→ 총 공제 약 38,500원

예시2) 월급 300만원 / 부양가족 3명

• 간이세액표 기준 소득세 약 18,000원
• 지방소득세 약 1,800원

→ 총 공제 약 19,800원

부양가족 수에 따라 세금이 절반 가까이 차이나는 이유가 바로 간이세액표 때문이에요.

지방소득세 반영

간이세액표는 세금 두 가지가 함께 포함돼 있어요.

• 소득세
• 지방소득세(소득세 10%)

따로 계산하지 않고 간이세액표에 합산되어 있기 때문에 월급명세서의 “소득세+지방세”가 바로 이 금액이에요.

연말정산과 관계

간이세액표는 ‘예상 세금’이라서 실제 세금과 다를 수 있어요.

연말정산에서 환급이 나오는 이유

• 간이세액표로 너무 많이 낸 경우 → 환급
• 간이세액표로 적게 낸 경우 → 추가 납부

즉, 간이세액표는 미리 내는 세금이고, 연말정산은 ‘최종 확정’이에요.

간이세액표 주의점

근로소득 간이세액표는 매달 자동 적용되지만, 다음과 같은 경우 오차가 발생할 수 있어요.

• 부양가족 정보 누락
• 자녀 수 입력 오류
• 비과세 금액 변동
• 상여금·성과급 지급

정확한 절세를 위해 회사에 부양가족 변경 서식을 제출해야 해요.

간이세액표 FAQ

Q. 간이세액표는 실제 세금인가요?

A. 아니요. 예상 세금이며 연말정산에서 최종 정산됩니다.

Q. 부양가족을 많이 넣으면 세금이 줄어드나요?

A. 네. 부양가족 수에 따라 간이세액표의 세금이 달라집니다.

Q. 왜 월급 세금이 매달 조금씩 다르게 나올까요?

A. 상여금·비과세 변동·공제 항목 변동 등이 반영되기 때문입니다.

Q. 지방소득세는 자동 계산되나요?

A. 네. 소득세의 10%가 자동 합산되어 간이세액표에 포함됩니다.

Q. 연말정산 환급은 왜 생기나요?

A. 간이세액표는 예상 세금이고, 실제보다 많이 낸 경우 환급됩니다.

마무리

2025근로소득간이세액표는 직장인의 월급에서 빠지는 세금 구조를 이해하는 가장 기본적인 자료예요. 과세표준·부양가족·예상세액 구조만 이해해도 월급 세금 계산이 훨씬 쉬워져요. 다음 2편에서는 ‘월급에서 빠지는 세금 구조’를 더욱 자세하게 정리해드릴게요.