2025 근로소득세 정리
많은 직장인이 매달 월급 명세서를 보지만, 정작 근로소득세·지방세·4대보험이 어떻게 계산되는지 정확히 아는 사람은 많지 않아요. 세금 구조를 알면 월급 실수령액을 스스로 계산할 수 있고, 절세 포인트도 명확하게 보여요. 이번 2025근로소득세정리 2편에서는 월급에서 빠지는 모든 항목을 정확하고 쉽게 설명해드릴게요.
월급구조 이해
월급은 크게 두 가지 개념으로 나눠요.
- 총액(월급여): 회사가 약속한 연봉·급여
- 실수령액(통장에 들어오는 돈): 세금·4대보험 공제 후 금액
실수령액은 총액에서 공제 항목을 빼고 남은 돈이에요. 그래서 근로소득세 구조를 이해하는 것이 중요해요.
원천징수 구조
직장인은 월급을 받을 때 회사가 세금을 먼저 떼고(원천징수) 나머지를 지급해요.
- 근로소득세(원천세)
- 지방소득세
- 4대보험(국민연금·건강보험·장기요양·고용보험)
이렇게 미리 떼어가고, 1년에 한 번 연말정산에서 세금을 정산하는 구조예요.
근로소득세 계산
근로소득세는 아래 순서로 계산돼요.
① 총급여(연봉)
급여에서 비과세 수당 제외
② 근로소득공제 적용
- 5,500만 원 이하: 총급여의 일정 비율 공제
- 공제 후 금액을 근로소득금액이라고 불러요
③ 소득공제 적용
- 인적공제(기본공제)
- 연금보험료 공제
④ 과세표준 계산
연말정산의 기본 단계이지만, 원천징수도 같은 구조예요.
⑤ 소득세율 적용
2025년 소득세율
- 1,400만 원 이하 → 6%
- 5,000만 원 이하 → 15%
- 8,800만 원 이하 → 24%
- 1.5억 원 이하 → 35%
- 3억 원 이하 → 38%
- 5억 원 이하 → 40%
- 5억 초과 → 45%
이렇게 계산된 소득세가 월급에서 1/12씩 나누어 원천징수되는 방식이에요.
지방소득세 계산
지방소득세는 근로소득세의 10%로 계산돼요.
예: 근로소득세 50,000원 → 지방소득세 5,000원
쉽게 말해, 세금이 5만 원 빠졌다? 지방세 5천 원도 함께 빠진다는 뜻이에요.
4대보험 공제
4대보험은 직장인의 실수령액에서 큰 영향을 주는 항목이에요.
국민연금
- 월급의 4.5% 부담
- 회사 4.5% 추가 부담
건강보험
- 보험료율: 7.09%
- 직원 부담: 절반인 3.545%
장기요양보험
- 건강보험료의 12.95%
고용보험
- 0.9%로 고정
4대보험은 매년 조금씩 변동되지만 2025년 기준은 위와 같아요.
실수령액계산예시
연봉 3,600만 원(월 300만 원) 기준으로 월 실수령액을 단순 계산해볼게요.
① 4대보험 공제
- 국민연금 약 135,000원
- 건강보험 약 106,000원
- 장기요양보험 약 14,000원
- 고용보험 약 27,000원
② 근로소득세 + 지방세
- 근로소득세 약 23,000원
- 지방소득세 약 2,300원
③ 월 실수령액
약 290~292만 원
개인의 가족 수·공제 항목에 따라 실제 실수령액은 조금씩 달라져요.
연말정산 연결
원천징수는 ‘잠정 세금’이라 정확하지 않아요. 그래서 연말정산이 필요한 거예요.
- 신용카드 공제
- 보험료 공제
- 교육비·의료비 공제
- 기부금·주택자금 공제
이걸 적용하면 환급을 받는 구조예요.
근로자절세계 포인트
1) 신용카드보다 체크카드·현금영수증 사용 비율 높이기
체크카드 공제율이 더 높아요.
2) 보험료·연금저축·IRP 공제 활용
- 연금저축: 400만 원 공제
- IRP: 700만 원 공제
3) 교육비·의료비 증빙 챙기기
특히 의료비는 공제 가능 금액이 큰 편이에요.
4) 월세 공제 챙기기
직장인에게 가장 파워풀한 절세 항목 중 하나예요.
근로세 FAQ
Q. 원천징수는 무엇인가요?
A. 월급에서 세금을 먼저 떼고 지급하는 제도입니다.
Q. 지방소득세는 왜 내나요?
A. 소득세의 10%를 지방정부에 납부하는 세금입니다.
Q. 연말정산 때 환급받는 이유는?
A. 월급에서 먼저 뗀 세금이 정확한 세금이 아니기 때문에 공제를 반영할 때 환급이 발생합니다.
Q. 4대보험이 높은 이유는?
A. 국민연금·건강보험 등 사회보험 제도 운영을 위한 비용으로 매년 조금씩 조정됩니다.
Q. 실수령액 계산은 어떻게 하나요?
A. 총급여에서 4대보험·근로소득세·지방세를 빼면 실수령액이 됩니다.
마무리
2025근로소득세정리는 직장인의 월급 구조를 이해하는 데 핵심 정보예요. 원천징수·근로소득세·4대보험 구조만 알아도 월 실수령액을 정확히 계산할 수 있고 절세 포인트도 보이기 시작해요. 다음 3편에서는 연말정산 기초 구조와 공제 항목을 쉽게 정리해드릴게요.
